БАНКРОТСТВО

Вы находитесь здесь:
БАНКРОТСТВО
Поделиться в facebook
Поделиться в vk
Поделиться в odnoklassniki
Поделиться в twitter
Поделиться в whatsapp
Поделиться в telegram

Популярные:

«Дебиторская задолженность»

На сегодняшний день нет таких организаций, которые хотя один раз за годы осуществления своей деятельности не сталкивались с такой проблемой, как «Дебиторская задолженность».

Что же такое Дебиторская задолженность? В чем ее отличие от «кредиторской задолженности»? Как защитить свой бизнес от появления дебиторки? Какая ответственность грозит за уклонение от погашения кредиторской задолженности? На эти вопросы мы попытаемся ответить в данной статье.

Что такое «ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ»?

Прежде, чем разбираться с вопросами о том, как избежать появления дебиторки, как защитить себя от этой проблемы, как наказать должника, мы должны понимать, что подразумевается под этим понятием.

Официальное закрепление понятия «ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ» в российском законодательстве отсутствует.
Под ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТЬЮ принято понимать сумму долгов, которую юридическому лицу (организации, компании, предприятию) должны дебиторы за поставленные товары, оказанные услуги, выполненную работу.

Дебиторами являются физические и юридические лица, которые получили предусмотренные договором с Юридическим лицом (кредитором), необходимые товары, услуги, работы. Проще говоря, дебиторы являются должниками.

Чем «ДЕБИТОРСКАЯ» задолженность отличается от «КРЕДИТОРСКОЙ»?
В свою очередь, «КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ» является противоположным понятием.

Это сумма долгов, которую Юридическое лицо (компания, предприятие, организация) должно другим Юридическим и физическим лицам за поставленные товары, оказанные услуги, выполненные работы.(Например: Фирма А, осуществляющая производство консервной продукции заключила договор поставки с Фирмой Б. Фирма Б поставила, предусмотренную договором поставки, продукцию. Фирма А не оплатила поставку данной продукции Фирме Б. В результате чего, у Фирмы Б возникает дебиторская задолженность, а у Фирмы А- кредиторская.)

Но не всегда следует считать дебиторскую и кредиторскую задолженность проблемой, так как договором может быть предусмотрено, что расчеты производятся в течение 30 банковских дней с определенного момента (например, с момента получения транспортных документов). Проблемой это становится, когда срок давно истек, а дебиторы не оплачивают задолженность, отказываются оплачивать, либо и вовсе пропали.

Ответственность за уклонение от погашения кредиторской задолженности.

В соответствии со статьей 309 Гражданского кодекса Российской Федерации, обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований — в соответствии с обычаями или иными обычно предъявляемыми требованиями.

Чаще всего в каждом виде договоров прописана ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение принятого на себя обязательства. Как правило, в первую очередь, договор предусматривает мирное разрешение споров – путем переговоров. Но не все компании приходят к консенсусу. Законодательство Российской федерации предусматривает обязательный досудебный порядок урегулирования споров (в случае, если обе стороны являются юридическими лицами).

В соответствии с п.5 ст.4 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, гражданско-правовые споры о взыскании денежных средств по требованиям, возникшим из договоров, других сделок, вследствие неосновательного обогащения, могут быть переданы на разрешение арбитражного суда после принятия сторонами мер по досудебному урегулированию по истечении 30 (тридцати) календарных дней со дня направления претензии (требования), если иные сроки и (или) порядок не установлены законом или договором.

Иные споры, возникающие из гражданских правоотношений, передаются на разрешение арбитражного суда после соблюдения досудебного порядка урегулирования спора только в том случае, если такой порядок установлен федеральным законом или договором.
Экономические споры, возникающие из административных и иных публичных правоотношений, могут быть переданы на разрешение арбитражного суда после соблюдения досудебного порядка урегулирования спора в случае, если такой порядок установлен федеральным законом.

Только по истечении срока на досудебное урегулирование спора, установленного законом или договором, кредитор может обратиться в суд за защитой своих законных прав и интересов.
Далее следует отметить, что в случае злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности предусмотрена уголовная ответственность.

Статьей 177 Уголовного кодекса Российской Федерации предусмотрено, что в результате злостного уклонения руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта — наказывается штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет.

При этом, крупным размером, крупным ущербом, доходом либо задолженностью в крупном размере признаются стоимость, ущерб, доход либо задолженность в сумме, превышающей два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей, а особо крупным — девять миллионов рублей.

Под злостным уклонением от погашения кредиторской задолженности понимается длящееся преступление, оно начинается после вступления в законную силу судебного акта, подтверждающего законность требований кредитора, и явного (очевидного) после этого уклонения от погашения кредиторской задолженности или от оплаты ценных бумаг.

Следует отметить, что дознание по уголовным делам, предусмотренным ст.177 Уголовного кодекса Российской Федерации, будет производиться дознавателями Федеральной службы судебных приставов.

Таким образом, советуем компаниям-должникам не доводить дело до наступления оснований для привлечения к уголовной ответственности, а лучше исполнять свои обязательства надлежащим образом, в предусмотренный договором срок.

Как защитить себя от появления долгов?

Для того, что бы избежать появления дебиторской задолженности лучше всего иметь дело с проверенными контрагентами, а также обезопасить себя путем применения различных способов обеспечения исполнения обязательств.

Самой надежной защитой вашего бизнеса от возникновения дебиторской задолженности является внесение предоплаты за поставляемые товары, оказываемые услуги, выполняемые работы, лучше всего 100%. Но не все физические и юридические лица готовы сотрудничать на таких условиях, так как также переживают за выполнение обязательств в вашей стороны.

Встречная задолженность является также гарантом, поскольку в случаем возникновения дебиторской и кредиторской задолженности, их можно учесть путем взаиморасчетов.

Гражданский кодекс Российской Федерации перечисляет основные способы обеспечения исполнения обязательств, при этом список не является исчерпывающим. Рассмотрим некоторые способы.

Залог является одним из таких способов. Под ним понимается способ обеспечения исполнения обязательств в виде передачи имущества и других объектов гражданских прав (за исключением денежных средств), которые являются собственностью залогодателя (должника) и гарантирующих погашение займа или иных гражданско-правовых обязательств. Залог является акцессорным, то есть дополнительным обязательством по отношению к основному обеспечиваемому обязательству, что в результате может повлечь за собой следующие последствия — при недействительности основного обязательства недействительным становится и залоговое обязательство, уступка прав по основному обязательству влечёт за собой уступки прав по залоговому и так далее.

Аккредитив. Следующий надежный способ, особенно когда между сторонами отсутствует должное доверие. При данном способе привлекается третья сторона – банк. Смысл состоит в том, что банк открывает аккредитив, то есть денежные средства с расчетного счета одной из сторон договора (например — покупателя) переводятся на специальный счет в банке, которые затем банк, при исполнении другой стороной своего обязательства (например- поставщика) переводятся на его расчетный счет. Данный способ обеспечения исполнения обязательства является одним из самых надежных, но, как показывает практика, используется он редко, так как этот способ является затратным.

Следующим способом является поручительство. Здесь также в отношения между сторонами договора вступает третья сторона. Поручитель берет на себя ответственность за надлежащее исполнение обязательств по договору должником. И в случае неисполнения, несет ответственность перед кредитором.
Таким образом, данными способами, мы предлагаем юридическим лицам обезопасить свой бизнес от возникновения дебиторских задолженностей.

При возникновении ситуаций, в которых дебитор просрочил исполнение своих обязательств или отказывается от их исполнения, советуем обратиться за квалифицированной юридической помощью. Специалисты Юридической компании «Статус-Юг» помогут Вам грамотно составить досудебную претензию, исковое заявление, а также будут представлять ваши интересы в суде.

Нужна помощь?

Мы поможем вам Заполните форму

Задайте свой вопрос.

Не стесняйтесь задать вопрос, задавайте и получайте квалифицированный ответ от нас.